Pajak progresif adalah pajak yang mengenakan tarif pajak yang lebih rendah bagi mereka yang berpendapatan rendah dibandingkan dengan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi, sehingga didasarkan pada kemampuan pembayar pajak untuk membayar seperti contoh pajak subjektif. Itu berarti dibutuhkan persentase yang lebih besar dari orang-orang berpenghasilan tinggi daripada orang-orang berpenghasilan rendah.
Pajak progresif adalah pajak yang mengenakan tarif pajak yang lebih tinggi kepada orang-orang yang berpenghasilan lebih tinggi. Alasannya adalah bahwa orang dengan pendapatan yang lebih rendah biasanya akan menghabiskan persentase lebih besar dari pendapatan mereka untuk mempertahankan standar hidup mereka . Mereka yang lebih kaya biasanya dapat memenuhi kebutuhan dasar dalam hidup dan kemudian beberapa.
Tingkat seberapa progresif struktur pajak tergantung pada seberapa cepat tarif pajak naik sehubungan dengan peningkatan pendapatan. Misalnya, jika satu kode pajak memiliki tarif rendah 10 persen dan tingkat 30 persen tinggi, dan kode pajak lain memiliki tarif pajak penghasilan berkisar antara 10 hingga 80 persen, yang terakhir lebih progresif.
Keuntungan Pajak Progresif
Sistem pajak progresif mengurangi beban (pajak) pada orang-orang yang paling tidak mampu membayarnya, dan sistem ini menyisakan lebih banyak uang di kantong penerima upah rendah, yang cenderung menghabiskan semua uang mereka dan menstimulasi ekonomi . Sistem pajak progresif juga memiliki kemampuan untuk mengumpulkan lebih banyak pajak daripada pajak yang datar atau pajak regresif, karena tarif pajak diindeks untuk meningkat ketika pendapatan naik. Pajak progresif memungkinkan orang dengan jumlah sumber daya terbesar untuk mendanai sebagian besar layanan yang semua orang dan bisnis andalkan, seperti jalan, penanggap pertama, dan penghapusan salju.
Kekurangan Pajak Progresif
Kritik pajak progresif menganggap mereka diskriminatif terhadap orang kaya atau berpenghasilan tinggi. Para kritikus ini percaya bahwa pajak penghasilan progresif secara efektif merupakan sarana redistribusi pendapatan, berdasarkan mitos kebanyakan pajak digunakan untuk membiayai program-program kesejahteraan sosial seperti manfaat pajak bagi pembangunan. Namun, hanya sebagian kecil dari pengeluaran pemerintah yang ditujukan untuk pembayaran kesejahteraan.
Pajak Progresif vs. Pajak Regresi
Kebalikan dari pajak progresif, pajak regresif, mengambil persentase lebih besar dari pendapatan dari penerima upah rendah daripada dari penerima upah tinggi. Sebuah pajak penjualan adalah contoh dari pajak regresif karena jika dua individu membeli jumlah yang sama barang atau jasa, pajak penjualan merupakan persentase yang lebih tinggi dari upah individu-produktif yang lebih rendah dan persentase yang lebih rendah dari upah individu-penghasilan yang lebih tinggi ini.
Pajak Progresif vs Pajak Datar
Tidak seperti sistem pajak progresif dan regresif , sistem pajak datar tidak mengenakan tarif pajak yang berbeda pada orang dengan tingkat pendapatan yang berbeda. Sebaliknya, perpajakan datar membebankan pajak persentase yang sama pada semua orang tanpa memandang pendapatan. Misalnya, jika setiap orang dikenakan pajak 10 persen, tanpa memandang penghasilan, ini adalah pajak tetap. Pajak gaji sering dianggap sebagai pajak tetap karena pajak semua penerima upah pada persentase yang sama. Wajib pajak yang berpenghasilan lebih dari jumlah itu membayar persentase yang lebih rendah dari total pendapatan mereka dalam pajak gaji, membuat pajak regresif.
Contoh Pajak Progresif
Berikut beberapa contoh pajak progresif yaitu :
1. Pajak penghasilan
Tarif pajak menjadi lebih tinggi ketika pendapatan meningkat. Tingkat penghasilan adalah untuk pendapatan sesudah pajak, setelah semua pengecualian dan pengurangan telah diambil. Anda dapat melihat bagaimana mereka yang berada di daftar pendapatan yang lebih tinggi membayar tarif pajak yang lebih tinggi. Memungut pajak Medicare Medicare 0,9 persen tambahan pada setiap pendapatan dan keuntungan wirausaha di atas ambang batas. Ini juga membayar tambahan 3,8 persen pada pendapatan investasi seperti manfaat membayar pajak. Itu termasuk dividen dan capital gain yang berada di atas ambang batas.
2. Pajak Penghasilan Investasi
Mereka menargetkan pendapatan yang dapat dinikmati keluarga yang lebih kaya daripada keluarga miskin. Pajak atas keuntungan modal dan dividen adalah 15 persen jika diadakan setidaknya selama setahun. Beberapa kritikus berpendapat bahwa pajak ini tidak cukup progresif. Penghasilan investasi harus dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler. Banyak orang kaya menerima semua pendapatan mereka dari investasi ini. Mereka menerima hampir tarif pajak terendah.
Pajak atas bunga yang diperoleh bersifat progresif karena alasan yang sama dengan pajak investasi. Mereka hanya berlaku bagi mereka yang memiliki penghasilan cukup untuk menyimpan dan menerima bunga. Penghasilan sewa dinilai seperti tarif pajak penghasilan. Tetapi pemilik properti dapat memotong semua biaya. Kerugian dari satu properti dapat dikurangkan dari properti lain. Beberapa tuan tanah kaya dapat menggunakan potongan tersebut untuk menghindari semua pajak. Akibatnya, pajak atas persewaan bersifat progresif dan regresif, bergantung pada cara bisnis dijalankan.
3. Pajak Kredit
Kredit pajak untuk orang miskin juga progresif. Mereka dikurangi dari pajak seseorang, mengurangi pajak dengan jumlah kredit. Mereka progresif karena jumlah yang disimpan berarti lebih banyak bagi seseorang dengan penghasilan lebih sedikit. Beberapa kredit bahkan lebih progresif karena hanya tersedia bagi mereka yang hidup di bawah tingkat pendapatan tertentu.
Kredit pajak pendapatan yang diterima diberikan untuk masing-masing tergantung sampai tingkat pendapatan tertentu. Ini sangat progresif karena pembayar pajak menerima kredit bahkan jika itu lebih dari pajak terutang.
Kredit pajak orang tua dan cacat diberikan kepada mereka yang berusia 65 tahun ke atas atau yang sudah pensiun atau yang sudah pensiun. Ini hanya tersedia bagi mereka yang berada di bawah batas penghasilan yang sangat rendah, membuatnya progresif.
Kredit pajak anak adalah progresif karena itu jumlah yang tetap yang berarti lebih banyak kepada orang miskin.
The tabungan pensiun kredit kontribusi yang progresif dalam teori karena hanya tersedia sampai dengan penghasilan tertentu. Ini adalah kesesatan dalam kenyataan karena sebagian besar keluarga miskin tidak menghasilkan cukup uang untuk menabung untuk masa depan.
Pajak gaji Jaminan Sosial adalah regresif , kebalikan dari yang progresif. Pertama, dibayar pada tingkat yang sama, tanpa memandang pendapatan. Karyawan membayar 6,2 persen dari pendapatan mereka, sementara pemilik bisnis membayar 12,4 persen. Pengurangan pajak juga bersifat regresif. Pengurangan standar adalah jumlah tetap yang dikurangkan dari penghasilan kena pajak. Pengurangan barang termasuk tabungan pensiun, bunga pinjaman mahasiswa, dan rekening tabungan kesehatan. Ini membuat pajak penghasilan kurang progresif, karena orang miskin tidak mungkin memiliki pendapatan yang cukup untuk membayar pengeluaran ini. Akibatnya, mereka tidak dapat mengambil keuntungan dari pemotongan tersebut.
Bagaimana Ini Mempengaruhi Ekonomi?
Pajak progresif adalah bentuk redistribusi pendapatan. Pemerintah membelanjakan sebagian uang pajak itu untuk layanan bagi orang miskin agar impian lebih terjangkau. Ini mencoba untuk memberikan setiap anak kesempatan yang sama untuk mengejar kebahagiaannya sendiri. Pajak Obamacare bersifat progresif. Mereka memastikan orang miskin mampu membayar perawatan pencegahan, sehingga menurunkan biaya perawatan kesehatan semua orang. Potongan pajak untuk orang kaya memiliki efek yang jauh lebih lemah. Misalnya, potongan pajak bisnis hanya menghasilkan 33 sen untuk setiap dolar pendapatan yang hilang.
